Вопрос о кредиторской задолженности

[Сашка]

Добрый день.
С налогом на прибыль согласна полностью. А вот по поводу НДС - не особо вижу, о чем тут думать. Начислять НДС при списании полученного аванса не нужно. Принимать к вычету НДС, начисленный с полученного аванса, оснований тоже нет.
О чем действительно можно подумать - о том, как начисленный ранее НДС с полученного аванса (если он был начислен) учитываять (или не учитывать) при исчислении налога на прибыль.
Понятно, что уменьшать доходы на величину этого НДС нельзя - ведь Вы в доходы списываете всю сумму аванса, а не сумму без НДС. А вот относительно признания расходов в сумме этого НДС - вопрос неоднозначный. Если аванс получен после 1 января 2009 года и НДС был предъявлен покупателю, перечислившему аванс, - тогда в расходы включть нельзя в силу прямого запрета в п. 19 ст. 270 НК РФ.
Если же до этой даты - то Минфин тоже категорически против (письмо от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).Однако отдельные суды разрешают признавать такие расходы (например, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 24.10.2011 по делу N А42-9052/2010). Так что тут решать уже Вам.

[Пчелка]

Добрый день.
Кроме всего прочего, надо проверить на сайте nalog.ru имеется ли данная организация в ЕГРЮЛ. Если она ликвидирована, например, 2 года тому назад, то и включать в доходы кредиторскую задолженность тоже надо 2 года тому назад. Обязательно проверьте.

[Nura]

Размышления по поводу НДС как раз и подтверждают, что подумать по поводу НДС стоит.

[Сашка]

Спасибо всем огромное за ответы.буду разбираться!!!