НДС при оформлении претензии к транспортной компании

[Vik]

Добрый день.
Подскажите мне пожалуйста как правильно сделать проводки: наша организация(ООО) оплатила товар.Поставщики отправили товар через транспортную компанию. При перевозке транспортной компанией было повреждено часть груза. Я составила претензию к транспортной компании на возмещении данного ущерба,они претензию приняли. Как отразить НДС? Наша организация на общей системе налогообложения.

[kostya]

Добрый день!
"Входной" НДС по приобретенным товарам (в т.ч. по поврежденной части) сначала ставите в дебет счета 19. Затем по "непострадавшим" товарам принимаете к вычету (в Дебет 68), а по поврежденным - на расчеты с тр. компанией по претензии (Дебет 76).
Сама же сумма полученной претензии НДС не облагается.

[Vik]

Спасибо, а как потом принять к вычету сумму НДС по поврежденному товару?

[kostya]

Спасибо, а как потом принять к вычету сумму НДС по поврежденному товару?

Никак. Ведь этот товар не будет использоваться в облагаемых НДС операциях. Или товар был принят к учету в момент передачи груза транспортной компании? Счет-фактура когда поступил?